最新报道
自网络报道阮鹗墓现状后,引发社会强烈反响,中国..
安徽无为阮氏【竹林堂】宗祠重建庆典于2013年10月2..
合肥五修颁谱庆典上的图腾
2012年8.8日,来自福建阮玲康、上海的阮瑞萌宗亲、..
财务制度
安徽安徽阮姓文化研究会财务管理制度
[ 发布日期:2014-07-20 01:31:20 | 浏览:887次 ]
第一章 总则
第一条 为规范安徽安徽阮姓文化研究会财务行为,保护会员和各分会合法权益,发挥财务在安徽阮姓文化研究会中资金管理和使用效益,根据《安徽阮姓文化研究会章程》特制定本管理制度。
第二条 安徽阮姓文化研究会财务部为本会资产管理部门,接受安徽阮姓文化研究会理事会的领导,对安徽阮姓文化研究会理事会负责。
第二章 机构人员职责
第三条 本安徽阮姓文化研究会设财务部,为安徽阮姓文化研究会职能部门,对安徽阮姓文化研究会负责。
第四条 财务部人员组成为4人,设财务部长一名,副部长一名,出纳一名,主办会计一名。
第五条 财务部的主要职责:
(1)检查和执行各项财务管理制度的落实情况;
(2)负责和编制安徽阮姓文化研究会财务预决算,并向理事会和会员代表大会报告;
(3)发挥财务工作的参与职能,为安徽阮姓文化研究会各项工作开展调查研究,及时提出意见和建议,为决策提供依据,当好参谋和助手;
(4)做好会计核算会计分析和会计研究工作:做好凭证审核,制度把关,会计登记,每月5号为会计月报表报送日,每季度第一个月同时报送上个季度季报,7月5号前同时报送上半年半年报;元月五号前同时报送上年的下半年半年报和上年年报;报送方式为网络传送或财务系统送达。
(5)开展财务相关的各项统计工作;
(6)接受监事会的监督,为监事会开展监督提供便利;
(7)完成安徽阮姓文化研究会交办的其他任务。
第六条 财务部长的职责:
(1)负责安徽阮姓文化研究会的财务管理工作;
(2)负责起草安徽阮姓文化研究会财务管理制度;
(3)负责财务部人员及日常工作的管理;
(4)协助会长负责安徽阮姓文化研究会的资金财产安全。
(5)负责相关报销手续的审批
第七条会计的职责:
(1)审核报销单据的真实性,手续完整性和合理性;
(2)记账、报账并做到手续完备、数字准确、账目清楚、报账及时;
(3)妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料,其中会计账薄包括总分类帐、明细分类账,固定资产登记薄和备查账薄;
(4)妥善保管和使用银行印鉴及网上银行相关资料。
第八条 财务出纳的职责
(1) 认真执行现金管理制度,原则性强;
(2)严格审核现金收支单据的真实性和审批手续的完整性,不符合条件的财务支出坚决不办理;
(3) 办理现金收付,做好现金日记账和银行存款日记账的登记;
(4) 配合会计进行各种帐务处理。
第三章 资 产 管 理
第九条 安徽阮姓文化研究会财务应严格按照货币资金管理和控制的规定,及时办理收付和记帐工作,货币资金由出纳员专人管理,会计人员不得兼管货币资金。
第十条 安徽阮姓文化研究会开设专门账户一个,由于为异地办公,一切财务往来只许使用网上转帐,禁止使用现金支票和其它提现操作,出纳掌握网上银行U盾及转帐密码,主办、会长、财务部长等相关监管现金安全领导掌握网上银行查询密码,以确保资金的安全性。
第十一条 安徽阮姓文化研究会收入和支出业务应分开处理,不得坐收坐支,出纳收入现金后,必须开收据给交款人或捐款人(转帐的邮寄收据给捐款人),收据须保存完整,并扫描收据上传到财务管理系统里供大家监督,收取之现金应于当日汇款至社团帐号下,特殊情况不能超过三日并报经财务部长核准。
第十二条 安徽阮姓文化研究会经费开支报销,单笔金额在1000元及以下的,必须由经办人、证明人,财务审核,由会长签字审批,方可报销;由单笔金额1000元以上由会长、常务副会长、秘书长集体研究决定,会长签字并注明“经×年月日×会议研究批准”同意后方可报销,单笔金额10000元以上,需由安徽阮姓文化研究会常务委员会批准,并经会长签字并注明“经×年月日×会议研究批准”后方可报销。由于为异地办公,各部门无法实际进行及时的签字,主要的签批方式为通过财务管理系统进行网络审批,在恰当时机,再由审批人本人进行补签存档,以确保网络和现实中双重存档,做到财务随时有据可查,有法可依。报销方式一律为网上银行转帐,以确保所有的资金交易在银行方的流水帐上均有记录。
第十三条每次活动(会议)的收支情况都在网上及时公示,接受大家监督,安徽阮姓文化研究会财务部长应进行定期(一季度两次)和不定期对货币资金管理进行抽查核对,对抽查结果须向安徽阮姓文化研究会汇报,对货币资金管理存在问题及时制定改进措施。
第十四条 安徽阮姓文化研究会财务应加强对债权债务的清理,对债权发生达1个月仍未清理的,除督促相关经办人员催办外,应向秘书长和会长报告。
第十五条 安徽阮姓文化研究会会员办理业务需借支备用金,借款审批权限比照本章程第十二条,未经审批,财务部门不得办理,业务办理完毕应在一个月内结清。
第十六条、安徽阮姓文化研究会购入资产单位价值在300元及以上,预计使用年限一年以上,应列为固定资产管理,设立固定资产台帐。
第十七条 安徽阮姓文化研究会固定资产的购置、大修、改良、报废和处置,需事先提报计划,由安徽阮姓文化研究会审批,未经审批不得发生固定资产变动。
第十八条 安徽阮姓文化研究会接受的实物捐赠,应按捐赠单位或个人提供的发票价计价入账,无发票相关资料的,按重置完全价值确认。
第四章 投 资 管 理
第十九条 安徽阮姓文化研究会对外投资,应进行充分调查和可行性分析,拟定可行性分析报告和投资计划书,由安徽阮姓文化研究会会长常务会议审议批准,未经批准不得对外投资拨款。否则,由相关责任人负全部责任。
第二十条 安徽阮姓文化研究会对外投资应指定专人负责或分管,对投资经营情况要全过程监督,财务部有权对投资资金运用情况进行监督和审计。
第五章 收 益
第二十一条 安徽阮姓文化研究会收益,根据安徽阮姓文化研究会章程规定,属全体会员所有,必须用于安徽阮姓文化研究会活动开支,不得进行分配。
第二十二条 安徽阮姓文化研究会经费开支必须坚持量入为出原则,不得透支使用。
第二十三条 安徽阮姓文化研究会经费年度结余应结转下年度使用,财务部每年年度终了后90日内必须进行财务决算,向安徽阮姓文化研究会及各分会通报情况,接受全体会员咨询及监督。
第六章 附 则
第二十四条 本管理制度由安徽阮姓文化研究会财务部制定,在具体实施中可不断补充完善,解释权属安徽阮姓文化研究会。
第二十五条 本管理制度经安徽阮姓文化研究会讨论通过后施行。
】 【打印】【繁体】 【关闭】 【返回顶部